Проверки, проводимые мэрией города и в отношении мэрии города

Информация о результатах плановой выездной проверки, проведённой контрольно - правовым отделом финансового управления мэрии города

Период проверки: 2024 год, январь – март 2025 года.

Тема контрольного мероприятия:

- проверка осуществления расходов на обеспечение выполнения функций казенного учреждения и их отражения в бюджетном учете и отчетности;

- проверка соблюдения законодательства Российской Федерации и иных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок, товаров, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд в отношении отдельных закупок для обеспечения муниципальных нужд (нужд соответствующего субъекта Российской Федерации и муниципальных нужд).

          При проведении контрольного мероприятия выявлено:

1. Последняя редакция Учетной политики МКУ « ИМЦ» утвержденная приказом от 29.12.2018 № 68 (применяется с 01.01.2019) не отвечает федеральным стандартам бухгалтерского учета для организаций государственного сектора (п. 1 ст. 21 Закона о бухгалтерском учете № 402-ФЗ), применяемых при ведении бухгалтерского учета муниципальных, автономных учреждений и составлении бюджетной отчетности, бухгалтерской отчетности. В документах учетной политики МКУ «ИМЦ» не отражены обязательные документы в соответствии с п. 9 СГС «Учетная политика».

2. Учетной политикой или локальным нормативным документом в МКУ «ИМЦ» не предусмотрен и не прописан порядок возмещения расходов, осуществляемых работниками за счет личных денежных средств, для нужд учреждения (Приложение № 7 следует скорректировать). Данное нарушение не устранено, указано и в предыдущем акте проверки от 21.03.2022 г.

        3. Положение об установлении показателей, размеров и условий стимулирования труда работников муниципального казенного учреждения «Информационно - методический центр»   требует некоторой корректировки по отдельным пунктам (пункт 2.2, пункт 4.2).

        4. Первичные статистические данные по формам статистического наблюдения, утвержденным приказом Федеральной службы государственной статистики от 29.07.2022 № 532 (форма № П-4 и др.) предоставляются в соответствии с указаниями по их заполнению по адресам, в сроки и с периодичностью, которая указана на бланке формы.

       5. В нарушение пункта 14 приказа Росстата от 22.12.2023 № 678 допущены ошибки по расчету среднесписочной численности постоянных работников в октябре, ноябре и декабре 2024 года.

        6. Услуга на логопедическое обследование учащихся муниципальных образовательных учреждений городского округа в составе территориальной психолого – медико – педагогической комиссии оказывается на основании заключенных договоров возмездного оказания услуг в течение всего года (кроме августа 2024).       Оплата за оказанные услуги осуществляется путем перечисления денежных средств на р/счет исполнителя в течение 15 «банковских дней», после подписания акта приемки оказанных услуг.

В российском законодательстве отсутствует толкование такого понятия, как «банковский день». С целью исключения ненадлежащего исполнения обязательств по оплате услуг следует установить надлежащий срок оплаты.

        7. Допущены грубые ошибки по заполнению табеля учета рабочего времени:

                    - неверно обозначаются в табеле выходные дни, приходящиеся на период ежегодного основного или ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска, а также на время отсутствия работника по причине болезни или отпуска без сохранения заработной платы. В табеле учета рабочего времени дни болезни, отпуска работника проставлены только в рабочие дни, в выходные дни стоит «В» (выходной), что в итоге не соответствует количеству дней отсутствия работника;

        - в графе 4 табеля учета рабочего времени не указана должность сотрудника в соответствии со штатным расписанием;

- в табеле учета рабочего времени за март 2025 года неверно указана фамилия работника;

        - в отношении отдельных работников (вновь принятых, уволенных) в табеле учета рабочего времени учетные данные не соответствуют приказам. При выбранном способе ведения табеля (регистрации отклонений от установленного рабочего времени) невозможно определить режим работы данного работника.

        8. Приказы, за подписью руководителя составляются некорректно. В отдельных случаях, ошибки допускаются по причине отсутствия знаний нормативных документов, статей Трудового Кодекса РФ.

        9. В нарушение пункта 3.1, 4.1 Положения не осуществляется перерасчет материальной помощи при изменении должностного оклада в течение календарного года, а также в случае увольнения работника.

          10.         В нарушение Постановления Правительства РФ от 13.10.2008       № 749 и статьи 153 ТК РФ оплачены дни командировки;     

        11. В нарушение пункта 2.2.3 Положения не осуществляется выплата обязательной надбавки за интенсивность и высокие результаты работы;

        11. В нарушение части 1, части 2 статьи 38 Закона № 44-ФЗ в 2024 году в учреждении отсутствовал контрактный управляющий. В настоящее время ответственность за осуществление закупок приняла на себя руководитель МКУ «ИМЦ» (приказ отсутствует).

12. Требования части 6 статьи 38 Закона № 44-ФЗ и принцип профессионализма, установленный статьей 9 Закона № 44-ФЗ, не соблюдаются.

        13. В нарушение части 1 статьи 23 Закона № 44-ФЗ не указывается ИКЗ в договорах, контрактах, авансовых отчетах.

14. В нарушение части 13.1 статьи 34 Закона № 44-ФЗ установлены несоответствующие требованию Закона сроки оплаты контрактов и договоров (оплата в банковских днях). Нормами Закона № 44-ФЗ понятия «банковский день» не предусмотрено.

15. При проверке обоснования цены контракта с единственным поставщиком расчет итогового показателя по формуле, указанной в п. 3.21 Методических рекомендаций, предполагающей определение средней величины, не проводился. Запросы потенциальным поставщикам товаров и материалов с описанием необходимых требований к поставляемым товарам не направлялись.

16. Нарушений порядка соблюдения условий контракта, в части соответствия оказанной услуги, выполненной работы, целям осуществления закупки, а также условиям контракта не выявлено. Использование бюджетных средств на оплату работ и услуг, не связанных с деятельностью учреждения, не установлено.

        Недоработки и замечания, не повлекли каких - либо серьезных нарушений, устранены в период проверки, приняты к сведению.