2023 год

29.12.2023

Информация о контрольном мероприятии

«Проверка законности и обоснованности использования бюджетных средств городского округа, направленных на предоставление субсидий муниципальному унитарному предприятию «Бани» муниципального образования «Город Биробиджан» в 2022 году».

Объекты контрольного мероприятия: мэрия города муниципального образования «Город Биробиджан» Еврейской автономной области; муниципальное казенное предприятие «Городская управляющая компания»; муниципальное казенное учреждение «Управление жилищно-коммунального хозяйства мэрии города муниципального образования «Город Биробиджан» Еврейской автономной области.

По результатам проведенного контрольного мероприятия, составлен соответствующий акт от 27.10.2023 № 8, а также отчёт о контрольном мероприятии от 27.10.2023.

В ходе проверки законности и обоснованности использования бюджетных средств городского округа, направленных на предоставление субсидий муниципальному унитарному предприятию «Бани» муниципального образования «Город Биробиджан» в 2022 году, выявлены следующие нарушения и недостатки:

1. Нарушение пунктов 5 и 11 Постановления № 1492, а именно Порядок № 1460 не содержит:

-  требование о заключении соглашений о предоставлении субсидий из бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) в соответствии с типовыми формами, установленными Министерством финансов Российской Федерации;

-  положение о перечне документов, подтверждающих фактически произведенные затраты (недополученные доходы), а также требования к таким документам.

2. Нарушение пункта 3 статьи 19 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции»: субсидия МУП «Бани» была предоставлена при отсутствии в решении городской Думы от 16.12.2021 № 212 порядка определения размера муниципальной преференции для конкретного ее получателя.

3. В Соглашении о предоставлении субсидии срок ее представления не установлен.

4. Нарушение пункта 3.5 Порядка № 1460: Соглашением график перечисления субсидии не утвержден.

5. Отсутствует информация, подтверждающая проверку документов, предоставляемых МУП «Бани» в целях получения субсидии, и информация о результатах проведения такой проверки.

6. Нарушение пункта 3.2 Порядка № 1460:

- соглашением о предоставлении субсидии не определены документы (требования к ним), на основании которых определяется размер субсидии, а также сроки предоставления таких документов в Управление ЖКХ мэрии города;

- направления затрат (недополученные доходы), на возмещение которых предоставляется субсидия Соглашением не определены.

7. Пункт 1.5. Порядка № 1460 противоречит общим требованиям, установленным Постановлением № 1492, в части законности указания конкретного получателя субсидии;

8. Нарушение пункта 5.1 статьи 78 БК РФ: условие о запрете приобретения получателем субсидий за счет полученных средств субсидии иностранной валюты, в Соглашение не включено;

9. В Соглашении указаны ссылки на пункты Соглашения, которые фактически в Соглашении отсутствуют;

10. Приложение 1 к Соглашению сторонами не подписано;

11. Нарушение пункта 4.3.7 Соглашения: отчеты по формам, установленным Соглашением, в 2022 году в Управление ЖКХ мэрии города не предоставлялись;

12. Некорректная формулировка наименования непосредственного результата мероприятия 3.1 муниципальной программы;

13. Несоответствие непосредственного результата реализации мероприятия 3.1 муниципальной программы показателю, установленному в Соглашении;

14. Управлением ЖКХ мэрии города требование о возврате субсидии в размере 533,0 тыс. рублей в адрес МУП «Бани» не предъявлено;

15. Отчетность, предоставляемая МУП «Бани» в Управление ЖКХ мэрии города, не отражает действительного количества посещающих отделение «Сауна»;

16. Распределение затрат между отделениями «Сауна» и «Баня» относительно посещений некорректно, так как единицы измерения сеансов в отделении «Сауна» и отделении «Баня» не сопоставимы;

17. Фактические затраты на оказание санитарно-помывочных услуг в отделениях бани, душевых по расчетам контрольно-счетной палаты на 339,1 тыс. рублей ниже, чем по расчетам МУП «Бани»;

18. Неверно распределены общехозяйственные расходы по электрической энергии между отделениями «Баня» и «Сауна»;

19. Неверно отражены расходы на оплату услуг интерактивного телевидения, а именно: расходы отражены как общехозяйственные, а должны быть отражены по отделению «Сауна»;

20. В расходах за июнь 2022 года отражены расходы по заработной плате административно-управленческого персонала в сумме 7,1 тыс. рублей, не подтвержденные документально;

21. Несоответствие расчета текущих премий, установленного Положением об оплате труда, расчету премий, отраженному в штатном расписании МУП «Бани»;

22. Несоответствие Коллективного договора Положению об оплате труда в части выплаты материальной помощи работникам на похороны близких родственников, а также установления учетного периода для оплаты за сверхурочные часы работы;

23. Несвоевременное внесение изменений в режим рабочего времени, установленный правилами внутреннего трудового распорядка;

24. Неправомерное назначение доплаты уборщику территории за слесаря-сантехника;

25. Трудовые договоры с работниками оформлены некорректно, имеются ссылки на пункты договоров, которые фактически в договорах отсутствуют;

26. Несоответствие режимов рабочего времени отдельных работников, установленных Правилами внутреннего трудового распорядка (приложение № 1 к Коллективному договору) и режимов рабочего времени, установленных в трудовых договорах с работниками;

27. Нарушение статьи 72 Трудового кодекса РФ: отсутствует дополнительное соглашение к трудовому договору от 17.10.2011 № 17 о переводе Назаренко О.В. на должность уборщика производственных и служебных помещений.

28. Некорректное оформление дополнительных соглашений к трудовым договорам с работниками;

29. Некорректное оформление приказов на перенос рабочих дней, совмещение должностей, доплаты за работу в праздничные дни, оплату простоя по вине работодателя;

30. Некорректное отражение отработанных часов в табелях учета рабочего времени за 2022 год;

31. Нарушение статьи 60.2 Трудового кодекса РФ: выполнение работниками предприятия дополнительных работ путем совмещения профессий за пределами установленной продолжительности рабочего дня (смены);

32. Отражение сотрудников предприятия, работающих по совмещению, в табелях учета рабочего времени дважды: по основному месту работы и по совмещаемой должности;

33. Нарушение статьи 282 Трудового кодекса РФ: в трудовом договоре с внешним совместителем указание на то, что работа является совместительством, отсутствует;

34. Нарушение статьи 284 Трудового кодекса РФ: продолжительность работы по совместительству в течение одного месяца превышает половину месячной нормы рабочего времени, установленной для соответствующей категории работников;

35. Нарушение статьи 57 Трудового кодекса РФ: принятие на работу сотрудника не в соответствии со штатным расписанием;

36. Включение доплаты за работу в ночное время, праздничные и выходные дни в расчет доплаты до минимального размера оплаты труда;

37. Нарушение пункта 3.6 Положения № 4442: начисление и выплата ежемесячных премий директору МУП «Бани» до издания муниципального правового акта о премировании;

38. Необоснованное начисление премиальных выплат главному бухгалтеру МУП «Бани» в период исполнения обязанностей директора;

39. Неверное начисление доплат за совмещение профессий, а также за увеличение объема работ;

40. Неверно произведен расчет заработной платы за фактически отработанное время слесарям-сантехникам, кассиру старшему, уборщикам производственных и служебных помещений в результате некорректного оформления табелей учета рабочего времени;

41. Оплата за работу в праздничные дни в январе 2022 года уборщикам служебных и производственных помещений отделения «Бани» произведена в тройном размере;

42. Неверно произведен расчет оплаты за простой по вине работодателя;

43. Нарушение статьи 99 Трудового кодекса РФ: продолжительность сверхурочной работы уборщика производственных и служебных помещений отделения «Сауна» в 2022 году превысила 120 часов в год;

44. Общая сумма недоначисленной заработной платы составила – 108,3 тыс. рублей. Излишне выплачена заработная плата в размере 414,4 тыс. рублей;

45. Отсутствует внутренний контроль за правильностью оформления первичных учетных документов, а также приказов и прочих документов, являющихся основанием для начисления заработной платы работникам предприятия;

46. Отсутствует контроль со стороны Управления ЖКХ мэрии города за достоверностью и корректностью документов, предоставляемых для получения субсидии.

Информация о результатах контрольного мероприятия предоставлена городской Думе и мэру города.