2023 год

Информация о контрольном мероприятии

«Проверка целевого и обоснованного использования бюджетных средств, направленных на реализацию основного мероприятия «Мероприятия, направленные на организацию празднования 85-летия образования города Биробиджана» в рамках программы «Развитие культуры, искусства и библиотечного обслуживания в муниципальном образовании «Город Биробиджан» Еврейской автономной области в 2022 году и плановом периоде 2023-2024 годов»

Объекты контрольного мероприятия: мэрия города муниципального образования «Город Биробиджан» Еврейской автономной области; муниципальное казенное учреждение «Централизованная бухгалтерия учреждений культуры»; муниципальное бюджетное образовательное учреждение дополнительного образования «Детская музыкальная школа»; муниципальное бюджетное образовательное учреждение дополнительного образования «Детская художественная школа»; муниципальное бюджетное учреждение «Центральная городская библиотека и её филиалы»; муниципальное бюджетное образовательное учреждение «Театр кукол «Кудесник»; муниципальное бюджетное учреждение «Городской дворец культуры»; муниципальное автономное учреждение «Центр культуры и досуга».

По результатам проведенного контрольного мероприятия, составлен соответствующий акт от 20.02.2023 № 2, а также отчёт о контрольном мероприятии от 20.02.2023.

В ходе проверки целевого и обоснованного использования бюджетных средств, направленных на реализацию основного мероприятия «Мероприятия, направленные на организацию празднования 85-летия образования города Биробиджана» в рамках муниципальной программы «Развитие культуры, искусства и библиотечного обслуживания в муниципальном образовании «Город Биробиджан» Еврейской автономной области в 2022 году и плановом периоде 2023-2024 годов», выявлены следующие нарушения и недостатки:

1.                Нарушение пункта 2 статьи 34 Закона № 44-ФЗ – в контракте МБУ «ГДК» отсутствует общая сумма (цена контракта);

2.                Нарушение пункта 1 статьи 23 Закона № 44-ФЗ – в договорах МБУ «ЦГБ и её филиалы», МБОУДО «ДХШ», МБУ «ГДК» не указан идентификационный код закупки;

3.                Нарушение Приказа № 55н, в договоре МБОУДО «ДМШ» указан неверный ИКЗ;

4.                Допущена техническая ошибка в написании ИКЗ в контракте МБУ «ГДК»;

5.                Нарушения при заполнении смет и заявок на финансирование по учреждениям: МБУ «ГДК»; МБУ «ЦГБ и ее филиалы»; МБОУДО «ДХШ»; МБОУДО «ДМШ»; МАУ «ЦКиД»;

6.                Нарушение МАУ «ЦКиД» приказа финансового управления от 03.10.2022 № 48: форма заявок на финансирование не соответствует утвержденной форме;

7.                Нарушения МБУ «ЦГБ и её филиалы», МБУ «ГДК» допущенные при оформлении документов (договоров, платежных поручений, накладных, спецификации к договору, счетах), а именно: отсутствие подписей, несоответствие назначения платежа, несоответствие сумм и наименования услуги;

8.                 Нарушение главы 34 НК РФ: неверно рассчитана и оплачена сумма страховых взносов по договорам гражданско-правового характера в учреждении МБУ «Театр кукол «Кудесник»;

9.                Нарушение п.4 ст.226 НК РФ: неверно выплачена сумма исполнителю, а так же исчислен и удержан налог на доходы физических лиц по договорам гражданско-правового характера в учреждении МБУ «ГДК»;

10.             Во всех договорах ГПХ МБУ «ГДК» от 09.09.2022 в пункте 4.2. указан нормативный документ, который утратил силу;

11.             Нарушение приказа Минфина России от 30.03.2015 № 52н в части оформления МБУ «Театр кукол «Кудесник», МБУ «ЦГБ и её филиалы» утвержденных форм по ОКУД 0504210 и ОКУД 0504230;

12.           Нарушение Приказа № 209-н в части классификации затрат по КОСГУ;

13.           В учетной политике МБУ «ЦГБ и ее филиалы»; МБОУДО «ДХШ»; МБОУДО «ДМШ», МБУ «Театр кукол «Кудесник» в разделах: «Учет материальных запасов» и «Страховые взносы» указана не актуальная информация о нормативных документах, а так же неверно прописано название ф. 0504143 в разделе «Учет материальных запасов»;

14.           Учетная политика МАУ «ЦКиД» к проверке не представлена;

15.           В учреждении МБУ «ГДК»:

¾              На основном средстве проставлен инвентарный номер, не соответствующий бухгалтерским ведомостям;

¾              Отсутствует оборудование, приобретенное в рамках основного мероприятия 1.3, по причине отправки оборудования на обмен по гарантии;

¾              Памятные доски: в сквер Победы и для объекта исторического наследия «Памятник В.И. Ленину» фактически изготовлены и находятся в наличии в учреждении, но не установлены;

¾            Отсутствует отчет «О достижении результатов и показателей, необходимых для достижения результата предоставления субсидии на иные цели»;

16.         Отклонение между отчетами, представленными МБОУДО «ДМШ» и МАУ «ЦКиД» и отчетом отдела культуры мэрии города в части количества;

17.         Отсутствует должное взаимодействие между учреждениями и отделом культуры мэрии города;

18.             Отсутствует внутренний контроль.

Информация о результатах контрольного мероприятия предоставлена городской Думе и мэру города.