2019 год

27.09.2019

Информация о контрольном мероприятии

Объекты контрольного мероприятия: муниципальное бюджетное учреждение «Центральная городская библиотека и ее филиалы»; муниципальное казенное учреждение «Централизованная бухгалтерия учреждений культуры»; мэрия города муниципального образования «Город Биробиджан» Еврейской автономной области.

По результатам проведенного контрольного мероприятия, составлен соответствующий акт от 17.07.2019 № 5, а также отчёт о контрольном мероприятии от 17.07.2019.

В ходе проведения аудита в сфере закупок МБУ «Центральная городская библиотека и ее филиалы» выявлены следующие нарушения и недостатки:

1. Нарушение порядка обеспечения открытости и доступности сведений, содержащихся в документах государственных (муниципальных) учреждений, путем размещения на официальном сайте в информационно телекоммуникационной сети «Интернет» в части нарушения сроков размещения измененного плана финансово-хозяйственной деятельности на сайте bus.gov.ru;

2. Нарушение пункта 6 статьи 17 Закона 44-ФЗ в части своевременного внесения изменений в планы закупок, при изменении объема бюджетных ассигнований, выделенных на закупки;

3. Нарушение пункта 1 Требований к форме планов закупок товаров работ и услуг, утвержденных Постановлением № 1043, а именно: столбец 4 плана закупок учреждения «Ожидаемый результат реализации мероприятия государственной программы Российской Федерации (муниципальной программы)» по объекту закупки «Энергия тепловая, отпущенная электростанциями» не заполнен;

4. Нарушение порядка формирования плана закупок: в столбце 4 «Формы обоснования закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд при формировании и утверждении плана закупок» плана закупок по закупкам, осуществляемым в соответствии с пунктами 4 и 5 части 1 статьи 93 Закона 44-ФЗ неверно отражено наименование муниципальной программы, в рамках которой будут осуществляться вышеуказанные закупки;

5. Нарушение подпункта а) пункта 4 Постановления № 555: столбец 7 формы обоснования закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд при формировании и утверждении плана закупок не заполнен;

6. Нарушение при формировании плана-графика закупок, а именно совокупный объем закупок, указанный в версии плана-графика закупок на 2018 год, размещенной в ЕИС 04.10.2018, превышает сумму выплат по расходам на закупку товаров, работ и услуг на 2018 год, утвержденную планом финансово-хозяйственной деятельности учреждения;

7. Нарушение при формировании плана-графика закупок, а именно в всех версиях плана-графика закупок на 2018 год информация о сумме закупок предусмотренной на проведение запроса котировок отражена некорректно;

8. Некорректное заполнение формы обоснования закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд при формировании и утверждении плана-графика в части обоснования начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), а также обоснования выбранного способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя);

9. Нарушение пункта 11 статьи 21 Закона 44-ФЗ: общая сумма контрактов, заключенных учреждением по пункту 5 части 1 статьи 93 Закона 44-ФЗ (до 400,0 тыс. рублей), превышает сумму, определенную планом – графиком закупок на осуществление таких закупок;

10. Нарушение статьи 7 Закона № 44-ФЗ:

¾ в ЕИС размещен скан договора несоответствующий оригиналу;

¾ документы, подтверждающие исполнение контракта размещены в ЕИС не в полном объеме.

11. Нарушение пункта 2 статьи 34 Закона № 44-ФЗ – в контрактах отсутствует общая сумма (цена контракта);

12. В договоре розничной купли продажи отсутствует дата его заключения, что не позволяет определить, к какому году закупок учреждения относится данный договор;

13. В дополнительных соглашениях к договорам отсутствует дата его заключения, что не позволяет определить, с какого момента оно вступает в силу;

14. Нарушение статьи 94 Закона 44-ФЗ – действие контрактов распространяется на период до заключения муниципального контракта;

15. Выставление счетов и актов выполненных работ, не соответствующих условиям заключенного договора, с учетом внесенных в него изменений;

16. Необоснованное расходование бюджетных средств в размере 74,56 рубля на оплату услуг дератизации и дезинсекции в 2018 году;

17. Оплата по контракту произведена в размере, превышающем сумму контракта;

18. Оплата поставленного товара (работы, услуги) с нарушением срока, установленного договором;

19. Отсутствуют соглашения о расторжения договоров, хотя по актам приема-передачи договоры исполнены не в полном объеме;

20. Необоснованное расходование бюджетных средств в размере 100,0 рублей на оплату по договору на оказание автотранспортных услуг;

21. В комплекте документов, подтверждающих оказание услуг по договору на оказание автотранспортных услуг, отсутствуют документы, подтверждающие маршрут следования сотрудников при использовании услуг такси;

22. Подписание товарных накладных (актов выполненных работ) без фактического получения товара (оказания работы, услуги);

23. Имущество, полученное учреждением по вышеуказанному договору дарения, в бухгалтерском учете не отражено;

24. Несоответствие реквизитов, указанных в платежных поручениях, реквизитам документов, являющихся основанием для оплаты;

25. В дополнительных соглашениях к заключаемым договорам неверно отражены реквизиты договоров, в которые вносятся изменения;

26. Несоответствие пункта 38 Положения об учетной политике МБУ «ЦГБ и ее филиалы» положениям Инструкции 157-н;

27. Инвентаризационные описи (сличительные ведомости) на 12.02.2018 недооформлены (отсутствуют заключения комиссии, даты, подпись материально ответственного лица, подпись члена комиссии);

28. Отсутствует внутренний контроль.

Информация о результатах контрольного мероприятия предоставлена городской Думе и мэру города.

Возврат к списку