2018 год

20.12.2018

Информация о контрольном мероприятии

«Проверка целевого и обоснованного использования бюджетных средств городского округа, выделенных МКУ «Информационно-методический центр» в 2017 году»

Объекты контрольного мероприятия:

- муниципальное казенное учреждение «Информационно-методический центр»;

- муниципальное казенное учреждение «Централизованная бухгалтерия школьных и внешкольных образовательных учреждений»;

- мэрия города муниципального образования «Город Биробиджан» Еврейской автономной области.

По результатам проведенного контрольного мероприятия, составлен соответствующий акт от 23.07.2018 № 9, а также отчёт о контрольном мероприятии от 23.07.2018.

В ходе проверки целевого и обоснованного использования бюджетных средств городского округа, выделенных МКУ «ИМЦ» в 2017 году, выявлены следующие нарушения и недостатки:

1.                В бюджетных сметах МКУ «ИМЦ» на 2017 – 2019 годы неверно отражены, наименование, КОСГУ и код мероприятия по показателю «Начисления на выплаты по оплате труда»;

2.                В расчете годового фонда оплаты труда на 2017 год, являющимся приложением (расшифровкой) сметных сумм, неверно определен размер отпускных;

3.                В расшифровке расчетов к бюджетной смете завышены расходы на оплату услуг связи в 2017 году;

4.                Нарушение раздела III Порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет муниципальных казенных учреждений городского округа руководителем в части образования просроченной кредиторской задолженности по поставщику услуг ПАО «Ростелеком» в размере 142,97 рубля;

5.                Нарушение пункта 6 статьи 161 Бюджетного кодекса РФ, пункта 6 части 1 статьи 95 Закона № 44-ФЗ в течение 2017 года: не заключены дополнительные соглашения об уменьшении суммы муниципального контракта в связи с уменьшением лимитов бюджетных обязательств;

6.                Нарушение пункта 15 Приказа № 86н: на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях bus.gov.ru не размещены изменения, внесенные в бюджетную смету;

7.                Несоответствие штатного расписания Положению об установлении показателей, размеров и условий стимулирования труда заместителя руководителя МКУ «ИМЦ»;

8.                Неверно произведен расчет отработанного периода, за который предоставляется отпуск, по методисту Норкиной Г.В.;

9.                Неверно произведен расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении Махраковой И.А. Работнику не была выплачена компенсация за 32 дня отпуска;

10.           В преамбуле приказа № 33 от 26.06.2017 о единовременной премиальной выплате по итогам работы неверно отражены номера и даты приказов, утверждающих Положения, в соответствии с которыми производится выплата;

11.           В протоколах заседания комиссии по распределению стимулирующих выплат за интенсивность и высокие результаты работы не отражены причины уменьшения размера стимулирующей выплаты, в докладах работников допущены исправления карандашом и ручкой;

12.           В докладах работников МКУ «ИМЦ» за отработанный период не отражено количество городских методических объединений (далее – ГМО), курируемых работником;

13.           Несоответствие документов, касающихся стимулирующих выплат, между собой (приказы, протоколы заседаний комиссии, доклады работников);

14.           Нарушение пункта 2.4.1 Положения об установлении показателей, размеров и условий стимулирования труда работников МКУ «ИМЦ» в части назначения методисту Норкиной Г.В. доплаты за интенсивность в большем размере;

15.           В дополнительных соглашениях к трудовым договорам с методистами ограничение премии по итогам работы в размере двух должностных окладов не отменено;

16.           Не соответствие дополнительных соглашений от 25.11.2014 к трудовым договорам с Луневой Г.Т и Кулягиной В.В., а также дополнительных соглашений от 24.11.2014 к трудовым договорам с Ищенко И.Н. и Коплановой Л.В. положениям о стимулировании;

17.           Неверно произведен расчет сумм доплат за высокие результаты по методистам Ищенко И.Н. и Кулягиной В.В. по приказу № 13 от 23.01.2017. В результате, размер недоплаты вышеуказанным сотрудникам составил 1254,94 рубля (НДФЛ не удержан);

18.           Не начислены доплаты за высокие результаты в размере 25% от оклада за период работы с 01.10.2017 по 12.10.2017 по методистам Кулягиной В.В., Моисеевой В.Н., Ищенко И.Н. в соответствии с приказами от 02.10.2017 №49, 50, и 51 соответственно. Общая сумма недоплаты трем сотрудникам составила 3055,92 рублей (НДФЛ не удержан);

19.           Нарушение Постановления Госкомстата РФ от 05.01.2004 № 1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты»: недооформлены личные карточки сотрудников;

20.           Нарушение пункта 1 постановления мэрии города от 28.03.2014 № 1051: в утвержденном составе ТПМПК отсутствует учитель-логопед МОУ – Андреева И.Ю.;

21.               Нарушение пункта 3 статьи 9 Федерального закона № 402-ФЗ акты выполненных работ составлены раньше, чем фактически оказана услуга, и представлены в бухгалтерию раньше, чем они были составлены;

22.           В актах выполненных работ отражена недостоверная информация относительно количества обследованных детей и фактических дат заседания комиссии;

23.           Нарушение срока предоставления отчета СЗВ-М в ГУ УПФР в г. Биробиджан и, как следствие, уплата финансовой санкции;

24.           Нарушение части 6 статьи 38 Закона № 44-ФЗ: контрактный управляющий МКУ «ИМЦ» не проходила обучение в сфере закупок;

25.           Нарушение статей 17 и 21 Закона 44-ФЗ МКУ «ИМЦ»: в плане закупок и плане-графике закупок, представленных для проверки, отсутствуют отметки об утверждении;

26.           Нарушение срока утверждения плана закупок и плана-графика закупок;

27.           Нарушение порядка размещения в открытом доступе плана закупок и плана-графика закупок;

28.           Нарушение Приказа № 422: в плане закупок и плане-графике закупок МКУ «ИМЦ» указан неверный идентификационный код закупки;

29.           В нарушение пункта 1 статьи 23 Закона №44-ФЗ в контрактах, заключенных МКУ «ИМЦ» в 2017 году, не указан идентификационный код закупки;

30.           Нарушение статьи 9 Федерального закона № 402-ФЗ: подписание товарных накладных без фактического получения товара;

31.           Нарушения при оформлении заявок на кассовый расход: неверное отражения назначения платежа.

Фактов нецелевого использования бюджетных средств не установлено.

Информация о результатах контрольного мероприятия предоставлена городской Думе и мэру города.