2018 год

Информация о контрольном мероприятии

Информация о контрольном мероприятии «Проведение аудита в сфере закупок МБДОУ «Детский сад № 43» по закупкам, произведенным в 2017 году»

Объекты контрольного мероприятия:

- МБДОУ «Детский сад № 43»;

-  муниципального казенного учреждения «Централизованная бухгалтерия дошкольных образовательных учреждений»;

- мэрии города муниципального образования «Город Биробиджан» Еврейской автономной области.

По результатам проведенного контрольного мероприятия, составлен соответствующий акт от 26.02.2018 № 4, а также отчёт о контрольном мероприятии от 26.02.2018.

В ходе проведения аудита в сфере закупок МБДОУ «Детский сад № 43» по закупкам, произведенным в 2017 году, выявлены следующие нарушения и недостатки:

Выводы по результатам проверки:

1. Несвоевременность издания муниципальных правовых актов, регламентирующих процесс осуществления централизованных закупок в соответствии с нормами статьи 26 Закона № 44-ФЗ;

2. Нарушение части 3 статьи 39 Закона № 44-ФЗ в части порядка формирования комиссии по осуществлению закупок;

3. Нарушение пункта 3 статьи 219 Бюджетного кодекса;

4. Нарушение постановления мэрии города от 20.12.2016 г. № 3846 «Об утверждении порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений муниципального образования «Город Биробиджан» Еврейской автономной области» в части отражения выплат по расходам на закупки товаров, работ и услуг;

5.  Не полное внесение изменений в план финансово-хозяйственной деятельности;

6.  В нарушение пункта 15 Приказа № 86н на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях bus.gov.ru не в полном объеме опубликовывались изменения в план финансово-хозяйственной деятельности в 2017 году.

7. Нарушение ст. 21 Закона 44-ФЗ и постановления Правительства Российской Федерации от 5 июня 2015 г. № 554, отсутствует изначально утвержденный план-график на 2017 год;

8.  Нарушение в части не внесения своевременных изменений в план-график и план закупок при изменении совокупного годового объема закупок;

9. Нарушение в части составления отдельных позиций в плане-графике и плане закупок;

10.  В нарушение Приказа № 422 в плане закупок и плане-графике закупок указан неверный ИКЗ;

11.  Отсутствуют подписи членов комиссии в протоколе заседания комиссии по закупкам у единственного поставщика тепловой энергии (мощности) и теплоносителя и горячей воды, электрической энергии, услуг холодного водоснабжения и водоотведения, а также услуг связи;

12.  Нарушение пункта 4 части 1 статьи 93 Закона № 44-ФЗ в части превышения установленного предела годового объема закупок у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя);

13.  Нарушение части 1 статьи 94 Закона № 44-ФЗ. Договор «ПАО Ростелеком» заключен позднее даты начала его фактического исполнения;

14.   В заключенных муниципальных контрактах имеются множественные недоработки, которые противоречат нормам Закона № 44-ФЗ;

15. В один период действовало два контракта на одну услугу, что привело к необоснованному расходованию средств в сумме 1199,38 рублей;

16.Нарушение пункта 2 статьи 34 Закона № 44-ФЗ – в контрактах отсутствует общая сумма (цена контракта);

17.   Нарушение части 1 статьи 23 Закона № 44-ФЗ во всех контрактах заключенных в течение 2017 года не указан идентификационный код закупки;

18.   Нарушение части 12 статьи 21 Закона № 44-ФЗ размещенное в ЕИС извещение о проведение закупки у единственного поставщика на поставку тепловой энергии и горячей воды для нужд муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения «Детский сад № 43» содержит информацию, не соответствующую информации, указанной в плане–графике;

19. Нарушение п. 2 статьи 93 Закона № 44-ФЗ извещение на поставку тепловой энергии и горячей воды для нужд муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения «Детский сад № 43» подписано и размещено позже, чем заключен контракт;

20. Нарушение части 3 статьи 103 и нарушение части 9 статьи 94 Закона № 44-ФЗ. В ЕИС не размещены контракты и результаты отдельных этапов исполнения контрактов, а также информация о поставленном товаре и об оказанной услуге;

21. Нарушение статьи 37 Федерального Закона № 44-ФЗ и пункта 6.3 муниципального контракта, контракт заключен без предоставления обеспечения исполнения контракта в размере, превышающем в полтора раза размера обеспечения исполнения контракта, указанного в документации о проведении аукциона;

22.  Нарушения условий контракта, товар принимался и оплачивался без подписания акта приема передачи;

23.  Нарушения допущенные при формировании платежных поручений;

24. Услуг по предоставлению электрической энергии оказано больше, чем предусмотрено контрактом;

25.  Отсутствуют соглашения о расторжениях контрактов (договоров), хотя согласно накладных и актов приема-передачи контракты (договоры) исполнены не в полном объеме;

26. Нарушение приказа Минфина России от 30.03.2015 № 52н в части заполнения форм первичных учетных документов;

27. Отсутствуют необходимые реквизиты, а также подписи и печати в документах;

28. Отсутствует внутренний контроль.

Фактов нецелевого использования бюджетных средств не установлено.

Информация о результатах контрольного мероприятия предоставлена городской Думе и мэру города.