2018 год

30.03.2018

Информация о контрольном мероприятии

Информация о контрольном мероприятии «Проведение аудита в сфере закупок муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения «Детский сад № 37» по закупкам, произведенным в 2017 году»

Объекты контрольного мероприятия:

- муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение «Детский сад № 37»;

- муниципальное казенное учреждение «Централизованная бухгалтерия дошкольных образовательных учреждений»;

- мэрия города муниципального образования «Город Биробиджан» Еврейской автономной области.

По результатам проведенного контрольного мероприятия, составлен соответствующий акт от 16.02.2018 № 3, а также отчёт о контрольном мероприятии от 16.02.2018.

В ходе проведения аудита в сфере закупок муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения «Детский сад № 37» по закупкам, произведенным в 2017 году, выявлены следующие нарушения и недостатки:

В ходе проведения аудита в сфере закупок МБДОУ «Детский сад № 37» по закупкам, произведенным в 2017 году, выявлены следующие нарушения и недостатки:

1.   Несвоевременность издания муниципальных правовых актов, регламентирующих процесс осуществления централизованных закупок в соответствии с нормами статьи 26 Закона 44-ФЗ;

2.  Нарушение порядка формирования комиссии по осуществлению закупок, а именно нарушение части 3 статьи 39 Закона 44-ФЗ;

3. В нарушение части 5 статьи 39 Закона 44-ФЗ менее 50% членов единой комиссии прошли профессиональную подготовку и повышение квалификации в сфере закупок;

4.  Нарушение порядка обеспечения открытости и доступности сведений, содержащихся в документах государственных (муниципальных) учреждений, путем размещения на официальном сайте в информационно телекоммуникационной сети «Интернет» в части нарушения сроков размещения плана финансово-хозяйственной деятельности и изменений к нему на сайте bus.gov.ru;

5.  Нарушение порядка формирования плана закупок, а именно в столбце 3 плана закупок по объекту закупки «энергия тепловая, отпущенная тепловыми электроцентралями» не указано наименование мероприятия муниципальной программы, а также неверно отражена цель осуществления закупки;

6.  Нарушение порядка формирования и ведения плана-графика закупок, в части отражения информации о совокупном объеме закупок;

7. Нарушение порядка размещения плана-графика закупок в открытом доступе, в части нарушения срока размещения плана-графика закупок в ЕИС.

8. В нарушение Приказа № 422 в плане закупок и плане-графике закупок указан неверный ИКЗ;

9. Договор с ПАО «РОСТЕЛЕКОМ» заключен на три дня раньше, чем принято решение о заключении такого договора путем проведения закупки у единственного поставщика;

10. В нарушение части 12 статьи 21 Закона № 44-ФЗ срок размещения извещения на закупку энергии тепловой, отпущенной тепловыми электроцентралями (ТЭЦ) в ЕИС не совпадает со сроком размещения извещения, установленном в плане-графике закупок;

11. В нарушение пункта 2 статьи 93 Закона № 44-ФЗ извещение об осуществлении закупки энергии тепловой, отпущенной тепловыми электроцентралями (ТЭЦ) размещено в ЕИС после заключения муниципального контракта;

12. В нарушение части 3 статьи 103 Закона № 44-ФЗ срок опубликования контракта и изменений к нему в ЕИС более 3 рабочих дней с даты его заключения;

13.В нарушение статьи 7 Закона № 44-ФЗ:

  - в ЕИС размещена не полная версия контракта;

- документы, подтверждающие исполнение контракта, размещены в ЕИС не в полном объеме;

- в ЕИС размещена недостоверная информация, подтверждающая исполнение муниципального контракта (сканы платежных поручений об оплате не соответствуют оригиналам).

14. Нарушение части 2 статьи 72 Бюджетного кодекса РФ, в части заключения муниципальных контрактов раньше, чем до учреждения доведены бюджетные ассигнования;

15. На проведение одних и тех же работ заключено несколько контрактов за одним номером, но с разными датами;

16. Нарушение пункта 2 статьи 34 Закона № 44-ФЗ – в контрактах отсутствует общая сумма (цена контракта);

17. Несоответствие цены контракта выставленным счетам и товарным накладным;

18. В нарушение пункта 1 статьи 23 Закона №44-ФЗ в контрактах не указан идентификационный код закупки;

19. Нарушение статьи 94 Закона 44-ФЗ – действие контрактов распространяется на период до заключения муниципального контракта;

20. Оплата поставленного товара (работы, услуги) с нарушением срока;

21. Отсутствуют соглашения о расторжения договоров на оказание коммунальных услуг, хотя, согласно актов приема-передачи, договоры исполнены не в полном объеме;

22. Отсутствуют документы, подтверждающие факт оказания услуги, получения товара (акты выполненных работ, товарные накладные), а также отсутствует сам договор поставки товаров, оплаченных работниками учреждения черед подотчет;

23. В пункте 30 инвентаризационной описи № СИ000003 от 07.12.2017 отражена информация, не соответствующая действительности, в части отражения основного средства;

24. В нарушение приказа Минфина России от 30.03.2015 № 52н в документах отсутствуют подписи;

25. В таблицах плана финансово-хозяйственной деятельности отсутствуют даты;

26. Несоответствие данных, отраженных в таблицах плана финансово-хозяйственной деятельности;

27. Нарушение срока уведомления о расторжении контракта, установленного в контракте;

28. Нарушение правил утилизации офисной и бытовой техники.

Фактов нецелевого использования бюджетных средств не установлено.

Информация о результатах контрольного мероприятия предоставлена городской Думе и мэру города.